一、试论内部审计成果转化利用的影响因素及对策（论文文献综述）
苑文露[1]（2021）在《大数据在内部审计价值增值中的应用研究 ——以A企业为例》文中指出数字化时代背景下,随着企业规模的扩大和生产经营业务的复杂化,大数据的价值和战略意义不断提升,内部审计也面临着新的挑战。合理运用大数据促进内部审计价值增值,是提升内部审计质量与效率、推动内部审计数字化转型的关键,也是新形势下企业必须应对的现实挑战。目前我国企业在大数据应用于内部审计价值增值方面尚处于起步探索阶段,在实践中仍有相当大的发展空间。学术界对于大数据应用于内部审计价值增值方面的研究尚未形成权威性的理论体系与制度规范,企业的内部审计工作缺乏完善的大数据审计理论指导,还存在诸多问题亟需研究与解决。本文采用规范研究法和案例研究法,基于既有理论研究和实务工作案例,探索大数据在内部审计价值增值中应用的实务框架,具有重要的理论意义与现实意义。本文首先阐述了大数据应用于内部审计价值增值的研究背景与意义,系统梳理相关文献与学术成果。其次,对大数据和内部审计价值增值的概念和内涵进行了探讨,总结大数据应用对内部审计的优化以及大数据应用下内部审计的特点,阐述了委托代理理论、价值链理论、产业生命周期理论和平衡记分卡理论等理论基础。再次,尝试从内部审计价值增值目标、内部审计价值增值思维方式、内部审计价值增值模式、内部审计组织管理体系和内部审计战略管理机制的角度构建大数据应用于内部审计价值增值实务框架。最后,基于已构建的实务框架,结合A企业大数据应用于内部审计价值增值的实务案例,从内部审计思维方式创新、业务模式创新、组织管理方式创新和企业战略传递机制创新的角度进行分析,深入挖掘大数据在内部审计价值增值中应用存在的问题,并针对这些问题提出以下建议:重视数字化内部审计环境建设;通过审前加强数据质量控制、审中优化权限与流程管理、审后健全循环整改跟踪机制实现对大数据应用于内部审计全过程的控制;持续推进大数据审计系统建设;关注对大数据系统本身的审计;培养内部审计信息化复合型人才。本文创新点体现于概念内涵创新、实务框架创新和案例分析创新,基于新的时代背景对大数据应用下内部审计价值增值的内涵进行扩展;由内部审计价值增值目标、内部审计价值增值思维方式、内部审计价值增值模式、内部审计组织管理体系和内部审计战略管理机制五个方面构建的大数据应用于内部审计价值增值实务框架创新能够发挥理论对实践的先导作用;从内部审计思维方式创新、业务模式创新、组织管理方式创新和企业战略传递机制创新方面开展的大数据应用于内部审计价值增值的案例分析,在一定程度上能够丰富学术界在案例方面的研究。
陈建[2]（2021）在《高新技术企业内部控制研究 ——以A高科技公司为例》文中认为在大数据时代,云计算、区块链等新兴技术如雨后春笋般迅猛发展,高新技术企业作为科技创新的前沿,在推进技术变革中占据突出重要地位。近年来,伴随阿里、腾讯、字节跳动等大批高新技术企业的“高歌猛进”,人们的生产、生活方式发生了翻天覆地的变化。2020年注定是不平凡的一年,在应对新型冠状病毒肺炎疫情中,习近平总书记强调“人类同疾病较量最有力的武器就是科学技术,人类战胜大灾大疫离不开科学发展和技术创新”,科技进步是推动社会发展的中坚力量。与传统企业相比,高新技术企业具有高投入、高风险、高人才密集型等特征,而如何确保企业稳健、长足发展则成为高新技术企业家们不得不考虑的头等大事。内部控制对于完善企业业务流程,规避企业风险,促使企业合规、稳健经营具有重要意义,完善、高效的内部控制已然成为高新技术企业可持续发展道路上的“压舱石”。既有相关文献资料表明,学者们对内部控制的研究领域,主要集中在一般制造等传统性行业中,研究重点也多聚焦内部控制质量、有效性、信息公开等方面,且研究方法单一,多集中在相关变量对内部控制影响的实证研究方面,对高新技术企业内部控制研究文献相对较少,采用案例分析、实地调研法进行高新技术企业内部控制研究的更为匮乏。本文以高速成长中的典型A高科技公司为例,采用规范研究、案例研究、实地调研、比较研究等方法,首先对内部控制相关基础理论、高新技术企业内部控制特征及关键建设领域做简要介绍。其次对案例企业内部控制展开研究,并进一步找出其在内部控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督等方面存在的薄弱环节。然后针对问题逐一从完善A高科技公司内部控制环境、风险评估机制、强化研究开发等控制活动、提升信息沟通效果及监督等角度提出优化措施。最后总结本文研究结论,指出文章存在的不足并进行展望。本文认为:打造高端研发梯队是高新技术企业人力资源体系建设的关键,健全的风险评估机制是高新技术企业行稳致远的坚实后盾,立项审批是高新技术企业研发控制的核心环节,良好的信息与沟通是高新技术企业发展的重要依托,独立、健全的内部审计为高新技术企业健康发展保驾护航。本文创新点体现为:一是研究角度的选取,针对高新技术企业展开内部控制研究,较为稀少;二是采取规范研究法,将问卷调查、访谈、档案查阅、比较等多种方式相结合,相较于以往的构建数据模型丰富了内部控制研究方法。
管淑慧[3]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究指明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
朱涵[4]（2021）在《C集团公司增值型内部审计体系优化研究》文中研究表明随着我国市场经济的蓬勃发展,企业所面临的行业竞争日益加剧,公司内部管理显得十分重要。在公司组织结构中,内部审计处于内部信息管理中枢地位,上向高级管理层和治理层汇报,与其他职能部门沟通协作,共同监督并促进企业内部经济活动有效运行。内部审计作为企业内部重要的职能部门,应充分履行职能,发挥防范风险、增加组织价值、提高管理和决策效率等增值作用。随着集团公司经营领域不断扩大,传统内部审计职能难以满足发展的需求,内部审计要在查错防弊的基础上进一步发挥确认、咨询、评价和鉴证职责,向增值型内部审计转变。如何破解目前困境,有效发挥内部审计增值作用,是大型企业集团公司管理者所面临的重大现实课题。本文试图以大型图书出版集团C公司为例,分析内部审计现状及存在的问题,探讨如何优化增值型内部审计体系,为大型集团公司增值型内部审计优化问题献计献策。本文采用文献分析、案例研究等方法,针对大型企业集团增值型内部审计体系优化问题分六个部分进行阐述。一是:绪论。介绍研究背景及意义、文献综述、研究思路和创新点;二是:相关概念和理论基础。增值型内部审计相关理论概述;三是:C集团公司内部审计概况。介绍集团公司基本情况和内部审计发展现状;四是:C集团公司增值型内部审计所面临的困境及原因分析。分析内部审计在增值服务中的困境及原因;五是:C集团公司增值型内部审计体系优化对策。为履行增值型内部审计职责,结合C集团公司公司实际情况,提出C集团公司增值型内部审计体系优化对策;六是:结论与展望。通过本案例研究,本文认为大型企业集团增值型内部审计体系优化是一项系统工程,可通过改善组织机制,拓展增值职能,健全业务流程,合理配置资源,打造审计文化等发挥内部审计增值作用。由于仅是个案,不具代表性;再者,本人专业知识有限,相关资料和数据收集也不太全面。因此,本文存在一定的局限性,有待后续深入调查研究。
蒋维[5]（2020）在《基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价研究》文中提出随着经济全球化与市场经济的高速发展,企业在面临发展机遇的同时也面临着更多的经营风险,由此产生的内部审计职能作用被企业日益重视。制定一套完整的、全面的内部审计制度,一方面可以提升企业的管理水平,另一方面可以优化企业的治理流程,进而实现企业的经济目标。本文以Z集团为研究对象,以国内外研究成果为基础,首先阐释了内部审计、绩效评价和平衡计分卡等相关理论,为研究Z集团内部审计绩效评价体系奠定了理论基础。其次立足于Z集团内部审计绩效评价的实际情况和特点,利用问卷调查法和实地调研法对该集团的经营状况及内部审计的现状进行系统分析,得出该集团内部审计绩效评价体系主要有以下缺陷:忽视对内部审计工作质量的考核、考核指标设置不合理进而使得考核结果不全面和考核目标与公司战略目标脱节等。再根据该公司目前经营状况的特性,基于平衡计分卡的四个维度——财务维度、客户维度、内部审计业务流程维度及学习与成长维度,构建适用于Z集团内部审计绩效评价的平衡计分卡指标体系,使内部审计部门绩效与公司战略目标有机的结合起来,引入层次分析（AHP）法计算出内部审计绩效评价体系相关的各指标的权重,再结合专家打分情况对四个维度的评分情况进行汇总分析。最后,针对所得的结果及该集团的实际情况,提出切实可行的应对措施及相应的保障措施。以达到激励内部审计人员、实现企业价值增值和提升内部审计的战略地位的目的,将Z集团在经营与治理过程中的风险降低到合理的可接受范围之内,促进该集团稳健发展。
张宇[6]（2020）在《JC公司内部审计质量控制研究》文中提出随着我国经济的迅猛增长,企业在快速发展的同时,面临的经营风险也在增加。企业想要更长远地发展,需要建立现代企业管理制度、不断加强内部管理。内部审计督促企业通过监督其生产和经营活动来改善内部管理,预防经营风险并提高经济效益,是公司治理的重要组成部分。但是,作为内部监督评估部门,内部审计机构的作用取决于内部审计的质量。同时,内部审计的质量受企业内部审计职能的定位、审计环境的建设、总体质量评估、体系的建设以及人员的专业素养和培训等因素的影响。企业内部审计质量控制作为确保内部审计质量的手段,其成功与否便显得尤为关键。因此,我们需要对企业内部审计质量控制进行深入研究,发现其中存在的不足,并加以优化设计,这将对提高内部审计效率,防范经营风险,促进企业健康发展具有重要意义。本文在实际调查和理论分析的基础上,系统分析了JC公司内部审计质量控制的现状和存在的问题,并提出了优化方案和保障措施。论文的主要内容如下:首先,从内部审计质量控制的相关理论入手,详细阐述了内部审计质量控制的特点和重要性,分析了内部审计质量控制体系的组成部分。其次,从JC公司的基本情况、内部审计质量控制等方面,介绍了JC公司内部审计环境。然后通过调查问卷的方式,了解JC公司内部审计质量控制的现状,并归纳出其存在的主要问题;接下来,针对这些问题,分别从内部审计机构及人力资源层面、内部审计作业层面、内部审计质量评价层面三个层面对JC公司内部审计质量控制进行优化。最后,针对JC公司内部审计质量控制优化方案提出了保障措施,为JC公司内部审计质量控制的改善提供新的分析思路和经验。
李凤雏[7]（2020）在《深入贯彻落实党的十九届四中全会精神 实现新时代内部审计高质量发展》文中提出党的十九届四中全会是在中国特色社会主义发展的关键时期召开的一次十分重要的会议。全会通过的《中共中央关于坚持和完善中国特色社会主义制度推进国家治理体系和治理能力现代化若干重大问题的决定》（以下简称《决定》）,从制度形态上科学回答了新时代坚持和发展什么样的中国特色社会主义、
李晓薇[8]（2020）在《芜湖C电力公司内部审计优化研究》文中指出近年来,国有电力能源公司在国家政策支持下,解放思想、快速转型,积极探索产权改革多元化发展之路,全面推进现代公司治理体系建设,在风险防控、内部审计、内控管理等方面取得巨大成效,初步实现了市场化运作。在这特殊的历史时期,国有电力能源公司的经营理念和发展环境发生巨大改变,从内部看,国有企业现代公司管理制度建设不足,风险防控水平较差,内部审计长期停留在查弊纠错阶段;从外部看,电力能源垄断逐渐打破,电力行业从国家管控走向市场竞争,企业脱离了政策保护开始独立运营,系统性风险逐步升高。因此,如何在国有企业改革背景下,充分发挥内部审计战略职能,有效防控内外部环境的各类风险,积极迎接全新发展形势下的竞争与挑战,成为国有电力能源公司当下重点思考的问题。芜湖C电力公司是一点典型地方国有企业电力公司,目前正处于国有企业改革的攻坚期,急需构建完善的内部审计体系推动各项关键性改革举措的落地,强化企业经营管理保障。而通过调研发现,芜湖C电力公司现阶段存在内部审计方法落后、独立性不足、人力资源薄弱等各种问题,严重影响了内部审计的职能发挥,而这些问题的诱发因素则源于内审机构的定位限制独立性的发挥、高层领导长期对此缺乏重视、缺乏复合型内部审计人员、内审信息化技术落后,急需采取有力措施推动审计成果转化,克服内部审计工作阻力。本文围绕以上内容展开研究,积极探究国有电力能源公司的改革现状和治理结构,围绕如何增强内部审计工作质量提出几点建议,包括增强内部审计工作独立性、加强内部控制和风险评估、健全内部审计制度、推动内部审计整改等等,希望能够构建符合芜湖C电力公司改革发展需要的现代化内部审计体系,同时为其他地方国有电力能源公司提供参考借鉴。
于莹[9]（2020）在《LS银行风险导向内部审计应用研究》文中进行了进一步梳理21世纪以来,随着城市商业银行跨区域经营的快速发展,我国的城市商业银行规模迅速扩大,业务种类越来越复杂多样。但是由于部分城市商业银行在转变发展的过程中,始终处于重业务、轻管理,重绩效、轻内控的经营状态,使得城市商业银行发展与风险并存,风险管理的相关问题逐渐暴露,内部控制也受到了考验。从我国城市商业银行亩前面临的外部环境来看,国内经济增速放缓,现有行业竞争加剧,受宏观政策特别是环保高压政策的影响,实体经济面临困难,作为向地方实体经济提供融资服务的各城市商业银行正处于金融风险易发、高发期,各城市商业银行目前的风险管理水平与其自身业务高速发展的现状不匹配。如何进一步提高内部管理水平,对内部审计进行合理的完善与发展,对审计资源进行科学的规划和合理利用,将以风险为导向的内部审计模式作为及时识别银行内部重大风险的重要方式,实现银行的自我革新和治理,从而使银行提质增效保持高质量运营,是当前形势下各城市商业银行面临的重要课题,也是十九大报告中提出的打好三大攻坚战,守住不发生系统性风险的根本要求。然而国内外的学者大多是针对国有银行或者大型股份制银行进行风险导向型的内部审计研究,但是很少将城市商业银行作为研究对象。本研究以风险导向内部审计的基本原理为研究起点,针对其含义、特征、基本流程进行简单阐述。然后以L市的城市商业银行-LS银行为切入点,通过在LS银行内部进行访谈、问卷调查,并具体分析内部审计案例的方式,对LS银行内部审计目前的情况和存在的问题进行了深入分析,然后为LS银行搭建了以风险为导向的内部审计框架及流程,并对LS银行开展风险导向内部审计的成果进行预估,最后基于出现的问题和可能导致这些问题的漏洞提出改进的方式,希望能够指导其他中小型城市商业银行完善风险导向内部审计制度的实行。
朱思迪[10]（2020）在《工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系研究》文中提出受经济全球化的影响,我国市场经济体制趋于多元化,银行业迅猛发展,不仅业务更加系统化,服务更加多样化,但风险也逐步凸显。为了降低风险,商业银行会进行内部审计,这是作为企业内部经济管理的一个重要行为。而随着经济的不断发展,内部审计不仅仅是为了监督和评价现有的工作了,其更重要的的工作内容是为了使组织的价值有增长和使组织有更好的发展,这是国际先进商业银行内部审计部门最新的工作方向。科学、合理地评价增值型内部审计对于提高内部审计的质量与效率,促进内部审计更好地发挥作用并增加企业价值具有重要意义。内部审计的增值性是内部审计的内在属性,受到多种因素的影响。在审计活动、银行内部环境以及银行外部环境三者的共同作用下,使得商业银行的内部审计有了增值性。本文在梳理国内外相关文献的基础上,界定了增值型内部审计概念,基于价值链理论、公司治理理论、风险管理理论和受托责任理论,分析了内部审计的增值原理。在对工商银行HN省分行内部审计现状及存在的审计质量问题的问卷调查基础上,按照重要性、可操作性、有机性与定量定性相结合等原则建立了评价增值型内部审计质量的指标体系,通过内部审计质量评价方法的比较分析,构建了分层次的增值型内部审计质量综合评价模型,并对工商银行HN省分行内部审计质量评价进行了实证评价,结果表明增值型内部审计质量评价对提升审计防范和化解银行运营风险和业务流程风险,提升公司价值具有明显促进作用。研究结论对贯彻落实中央所属金融企业审计全覆盖的政策要求,对商业银行开展内部审计质量评价,发挥内部审计的增值功能具有重要的借鉴价值。
二、试论内部审计成果转化利用的影响因素及对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、试论内部审计成果转化利用的影响因素及对策（论文提纲范文）
（1）大数据在内部审计价值增值中的应用研究 ——以A企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于大数据的文献综述 |
| 1.2.2 关于内部审计价值增值的文献综述 |
| 1.2.3 关于大数据在内部审计价值增值中应用的文献综述 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路与框架 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 相关理论 |
| 2.1 概念及内涵 |
| 2.1.1 大数据 |
| 2.1.2 内部审计价值增值 |
| 2.2 大数据应用对内部审计的优化 |
| 2.2.1 内部审计数据信息层面 |
| 2.2.2 内部审计数据分析层面 |
| 2.2.3 内部审计成本层面 |
| 2.2.4 信息系统可靠性层面 |
| 2.3 大数据应用下内部审计的特点 |
| 2.3.1 全面性 |
| 2.3.2 及时性 |
| 2.3.3 科学性 |
| 2.3.4 适应性 |
| 2.4 理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 价值链理论 |
| 2.4.3 产业生命周期理论 |
| 2.4.4 平衡记分卡理论 |
| 本章小结 |
| 第3章 大数据在内部审计价值增值中应用实务框架 |
| 3.1 内部审计价值增值目标 |
| 3.1.1 总体目标 |
| 3.1.2 一般目标 |
| 3.2 思维方式 |
| 3.2.1 数据资产思维 |
| 3.2.2 关联与多元思维 |
| 3.2.3 风险与前瞻思维 |
| 3.3 内部审计价值增值模式 |
| 3.3.1 大数据应用于内部审计价值增值的定位 |
| 3.3.2 大数据内部审计场景的综合应用 |
| 3.3.3 以流程为主线的内部审计业务模式 |
| 3.4 内部审计组织管理体系 |
| 3.4.1 大数据对内部审计组织管理体系的影响 |
| 3.4.2 大数据下内部审计价值增值的工作主体 |
| 3.5 内部审计战略管理机制 |
| 3.5.1 内部审计战略监督反馈机制 |
| 3.5.2 内部审计战略传递机制 |
| 本章小结 |
| 第4章 大数据在内部审计价值增值中应用案例分析 |
| 4.1 A企业内部审计情况概述 |
| 4.2 A企业大数据创新内部审计价值增值情况 |
| 4.2.1 内部审计思维方式创新 |
| 4.2.2 内部审计业务模式创新 |
| 4.2.3 内部审计组织管理方式创新 |
| 4.2.4 企业战略传递机制创新 |
| 4.3 A企业大数据在内部审计价值增值中的应用效果 |
| 4.3.1 管理决策层面的价值增值 |
| 4.3.2 发展战略层面的价值增值 |
| 4.4 A企业大数据在内部审计价值增值应用中存在的问题 |
| 4.4.1 数字化内部审计环境建设问题 |
| 4.4.2 大数据应用于内部审计质量控制问题 |
| 4.4.3 大数据系统建设难度与成本问题 |
| 4.4.4 对大数据系统本身的审计不足 |
| 4.4.5 内部审计人员能力与人才需求问题 |
| 本章小结 |
| 第5章 大数据在内部审计价值增值中应用的建议 |
| 5.1 重视数字化内部审计环境建设 |
| 5.1.1 认知环境建设 |
| 5.1.2 应用环境建设 |
| 5.1.3 制度环境建设 |
| 5.2 加强大数据的全过程控制 |
| 5.2.1 审前:加强数据质量控制 |
| 5.2.2 审中:优化权限与流程管理 |
| 5.2.3 审后:健全循环整改跟踪机制 |
| 5.3 持续推进大数据审计系统建设 |
| 5.4 关注对大数据系统本身的审计 |
| 5.5 培养内部审计信息化复合型人才 |
| 本章小结 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究局限和不足 |
| 6.3 未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）高新技术企业内部控制研究 ——以A高科技公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部控制相关文献梳理 |
| 1.2.2 高新技术企业内部控制文献梳理 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 内部控制概念及其要素 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制要素 |
| 2.2 高新技术企业界定和特征 |
| 2.2.1 高新技术企业界定 |
| 2.2.2 高新技术企业特征 |
| 2.3 内部控制理论基础 |
| 2.3.1 控制论 |
| 2.3.2 信息不对称理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 本章小结 |
| 第3章 高新技术企业内部控制 |
| 3.1 高新技术企业内部控制特征 |
| 3.2 高新技术企业内部控制要素 |
| 3.2.1 高新技术企业的控制环境 |
| 3.2.2 高新技术企业的风险评估 |
| 3.2.3 高新技术企业的控制活动 |
| 3.2.4 高新技术企业的信息与沟通 |
| 3.2.5 高新技术企业的内部监督 |
| 本章小结 |
| 第4章 A高科技公司内部控制分析 |
| 4.1 A高科技公司基本情况 |
| 4.2 A高科技公司内部控制现状 |
| 4.2.1 A高科技公司的控制环境 |
| 4.2.2 A高科技公司的风险评估 |
| 4.2.3 A高科技公司的控制活动 |
| 4.2.4 A高科技公司的信息与沟通 |
| 4.2.5 A高科技公司的内部监督 |
| 4.3 A高科技公司内部控制存在的问题分析 |
| 4.3.1 调查问卷及访谈分析 |
| 4.3.2 控制环境薄弱,机构设置不完善 |
| 4.3.3 风险评估体系脆弱,风险隐患突出 |
| 4.3.4 控制活动执行较差,控制措施失效 |
| 4.3.5 信息沟通不畅,缺乏协同机制 |
| 4.3.6 内部监督效果弱,外部监管乏力 |
| 本章小结 |
| 第5章 A高科技公司内部控制优化方案 |
| 5.1 完善A高科技公司控制环境 |
| 5.1.1 充实机构设置,培育内部控制意识 |
| 5.1.2 完善人力资源管理体系设计 |
| 5.2 优化A高科技公司风险评估机制 |
| 5.2.1 完善风险分析与预警机制 |
| 5.2.2 加强部门协同,构建全方位风险管控体系 |
| 5.3 加强A高科技公司控制活动 |
| 5.3.1 构建全面预算管理体系,突出预算刚性 |
| 5.3.2 优化资金审批控制,体现监管职责 |
| 5.3.3 完善项目研发活动控制 |
| 5.4 加快A高科技公司信息沟通体系建设 |
| 5.5 提升A高科技公司监督效果 |
| 5.5.1 充分发挥内部审计职能 |
| 5.5.2 强化外部监督,增强员工国有产权意识 |
| 本章小结 |
| 第6章 总结与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足及未来展望 |
| 6.2.1 研究不足 |
| 6.2.2 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录一:企业内部控制调查问卷 |
| 附录二:企业内部控制访谈提纲 |
| 致谢 |
（3）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（4）C集团公司增值型内部审计体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 传统型内部审计和增值型内部审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计实现价值增值的途径 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 公司治理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 价值链理论 |
| 3 C集团公司内部审计概况 |
| 3.1 公司基本概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司组织架构 |
| 3.2 C集团公司内部审计的现状 |
| 3.2.1 内部审计的机构设置 |
| 3.2.2 内部审计的职能范围 |
| 3.2.3 内部审计的制度和程序 |
| 3.2.4 内部审计的资源配置情况 |
| 3.2.5 内部审计的工作情况 |
| 4 C集团公司增值型内部审计所面临的困境和原因分析 |
| 4.1 C集团公司增值型内部审计所面临的困境 |
| 4.1.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.1.2 审计职能的范围受限 |
| 4.1.3 审计程序未有效执行 |
| 4.1.4 审计资源配置不合理 |
| 4.1.5 绩效考核指标过于单一 |
| 4.2 C集团公司增值型内部审计所面临困境的原因分析 |
| 4.2.1 管理层重视程度较低 |
| 4.2.2 内部审计存在滞后性 |
| 4.2.3 沟通机制缺乏有效性 |
| 4.2.4 审计人员缺乏主动意识 |
| 5 C集团公司增值型内部审计体系优化对策 |
| 5.1 C集团公司增值型内部审计体系优化的对策 |
| 5.1.1 改善组织机制 |
| 5.1.2 拓展增值职能 |
| 5.1.3 健全业务流程 |
| 5.1.4 合理配置资源 |
| 5.1.5 打造审计文化 |
| 5.2 C集团公司增值型内部审计具体应用分析 |
| 5.2.1 采购管理专项审计应用案例 |
| 5.2.2 子公司经营业绩审计应用案例 |
| 5.2.3 审计成果转化应用案例 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望与不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计定义与职能演变相关研究 |
| 1.2.2 内部审计绩效评价相关研究 |
| 1.2.3 平衡计分卡应用于内部审计绩效评价相关研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 内部审计绩效评价相关概念 |
| 2.1.1 内部审计绩效的概念 |
| 2.1.2 内部审计绩效评价的概念 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 平衡计分卡理论 |
| 2.2.2 绩效管理理论 |
| 第三章 Z集团内部审计绩效评价现状及存在的问题 |
| 3.1 Z集团基本概况 |
| 3.1.1 Z集团简介 |
| 3.1.2 Z集团内部审计机构设置 |
| 3.2 Z集团内部审计概况 |
| 3.2.1 Z集团内部审计工作内容 |
| 3.2.2 Z集团内部审计部门及人员情况 |
| 3.2.3 Z集团内部审计制度体系建设现状 |
| 3.2.4 内部审计操作流程 |
| 3.3 Z集团现行内部审计绩效评价现状 |
| 3.3.1 内部审计工作绩效考核 |
| 3.3.2 内部审计人员绩效考核 |
| 3.4 Z集团内部审计绩效评价存在的缺陷 |
| 3.4.1 不够重视对内部审计工作内容的质量考核 |
| 3.4.2 绩效考核指标单一导致考核结果不全面 |
| 3.4.3 绩效考核体系与公司战略目标联系不紧密 |
| 第四章 基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价体系的构建 |
| 4.1 平衡计分卡引入Z集团内部审计绩效评价的必要性与可行性 |
| 4.1.1 将平衡计分卡引入内部审计绩效评价的必要性 |
| 4.1.2 将平衡计分卡引入内部审计绩效评价的可行性 |
| 4.2 基于平衡计分卡的内部审计绩效评价指标体系的构建原则 |
| 4.2.1 目标导向性原则 |
| 4.2.2 效益性原则 |
| 4.2.3 定性与定量相结合原则 |
| 4.2.4 可操作性原则 |
| 4.3 基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价指标的选取 |
| 4.3.1 第一维度——财务维度 |
| 4.3.2 第二维度——客户维度 |
| 4.3.3 第三维度——业务流程维度 |
| 4.3.4 第四维度——学习与成长维度 |
| 4.4 Z集团内部审计绩效评价体系指标权重的确定 |
| 4.4.1 指标赋值方法 |
| 4.4.2 基于AHP法确定内部审计绩效评价指标权重 |
| 第五章 基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价结果及相关对策建议 |
| 5.1 内部审计绩效评价指标体系的具体应用 |
| 5.1.1 内部审计绩效评价体系评价指标评分标准的确定 |
| 5.1.2 内部审计绩效评价体系评价指标评分值的汇总 |
| 5.2 内部审计绩效评价结果具体分析 |
| 5.2.1 财务维度具体分析 |
| 5.2.2 客户维度具体分析 |
| 5.2.3 内部审计业务流程维度具体分析 |
| 5.2.4 学习与创新维度具体分析 |
| 5.3 提升Z集团内部审计绩效的保障措施 |
| 5.3.1 营造全员参与内部审计绩效管理的文化氛围 |
| 5.3.2 完善内部审计质量控制机制 |
| 5.3.3 建立各部门协作的沟通平台 |
| 5.3.4 加强内部审计人力资源建设 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 |
| 致谢 |
（6）JC公司内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第二章 理论概述 |
| 2.1 内部审计质量基础理论 |
| 2.1.1 内部审计质量的含义 |
| 2.1.2 内部审计质量影响因素 |
| 2.2 内部审计质量控制基础理论 |
| 2.2.1 内部审计质量控制内涵 |
| 2.2.2 内部审计质量控制目标 |
| 2.2.3 内部审计质量控制标准 |
| 2.2.4 内部审计质量控制要素 |
| 第三章 JC公司内部审计质量控制现状分析 |
| 3.1 JC公司基本情况 |
| 3.1.1 JC公司简介 |
| 3.1.2 JC公司组织架构 |
| 3.2 JC公司内部审计质量控制概述 |
| 3.2.1 JC公司内部审计机构及职责 |
| 3.2.2 JC公司内部审计人员配置 |
| 3.2.3 JC公司内部审计质量控制制度 |
| 3.2.4 JC公司内部审计质量控制流程 |
| 3.3 JC公司内部审计质量控制的调查分析 |
| 3.3.1 问卷设计 |
| 3.3.2 调研对象 |
| 3.3.3 调研结果及分析 |
| 3.4 JC公司内部审计质量控制存在的问题 |
| 3.4.1 内部审计机构及人力资源层面存在的问题 |
| 3.4.2 内部审计作业层面存在的问题 |
| 3.4.3 内部审计质量评价层面存在的问题 |
| 第四章 JC公司内部审计质量控制优化方案 |
| 4.1 JC公司内部审计质量控制优化思路 |
| 4.2 内部审计机构及人力资源层面优化内容 |
| 4.2.1 设置独立的内部审计专职机构 |
| 4.2.2 调整内部审计人员结构 |
| 4.2.3 提升内部审计人员职业道德素养 |
| 4.3 内部审计作业层面优化内容 |
| 4.3.1 提高审计工作底稿质量 |
| 4.3.2 提高审计报告质量 |
| 4.3.3 提升内部审计信息化水平 |
| 4.3.4 扩大内部审计范围 |
| 4.4 内部审计质量评价层面优化内容 |
| 4.4.1 加强内部审计督导与复核 |
| 4.4.2 加强责任追究和奖惩制度 |
| 4.4.3 构建内部审计质量评价系统 |
| 4.4.4 逐步推进内部审计质量外部评价 |
| 第五章 JC公司内部审计质量控制优化方案的保障措施 |
| 5.1 培育符合内部审计质量控制的企业文化 |
| 5.2 内部审计成果的利用 |
| 5.3 创建学习型的审计组织 |
| 5.4 促进内审工作的信息化 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）深入贯彻落实党的十九届四中全会精神 实现新时代内部审计高质量发展（论文提纲范文）
| 一、把握新形势，充分认识加强内部审计对贯彻落实十九届四中全会精神的重大意义 |
| （一）内部审计是审计监督体系的重要组成部分 |
| （二）促进内部审计高质量发展有利于提升组织治理能力 |
| （三）促进内部审计高质量发展有助于提升组织治理效能 |
| 二、聚焦新目标，准确把握新时代内部审计的任务要求 |
| （一）建立健全党领导内部审计工作的制度机制，将党的领导落实到内部审计工作全过程各环节 |
| （二）加强重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计，推动党中央国务院重大决策部署落实落地 |
| （三）加强对权力运行的监督和制约，推进反腐倡廉体制机制建设 |
| （四）推进建立健全内部控制，促进组织完善治理 |
| （五）促进组织强化内部风险防控，推动提升风险管控水平 |
| （六）积极实现内部审计与国家审计优势互补，推进实现审计监督全覆盖 |
| 三、明确新要义，精准把握内部审计高质量发展的内涵 |
| （一）新时代内部审计高质量发展的涵义 |
| （二）新时代内部审计高质量发展的重要意义 |
| 1. 内部审计高质量发展是更好发挥审计监督体系作用的倍增器。 |
| 2. 内部审计高质量发展是更好推进国家治理体系和治理能力现代化的助动力。 |
| 3. 内部审计高质量发展是更好促进我国经济高质量发展的推进器。 |
| （三）新时代内部审计高质量发展的制约因素 |
| 1. 内部审计发展理念尚未契合高质量发展的核心要义。 |
| 2. 内部审计高质量发展的体制机制仍待创新优化。 |
| 3. 较高能力和水平的人力要素供给存在短板。 |
| 4. 富有针对性和指导性的制度要素建设还需加力。 |
| 5. 具有较强应用性的技术要素配备使用不足。 |
| 四、落实新部署，采取有效措施促进内部审计高质量发展 |
| （一）进一步加强规范化建设，健全和完善内部审计体制机制和制度 |
| 1. 建立健全党组织直接领导内部审计的体制机制。 |
| 2. 继续推进建立总审计师制度。 |
| 3. 完善审计质量控制制度，提升审计质量。 |
| 4. 建立健全考核评价机制，推动制度有效执行。 |
| （二）卓有成效履行内部审计监督职责 |
| 1. 坚定不移贯彻新发展理念。 |
| 2. 积极推进审计项目与审计组织方式“两统筹”。 |
| 3. 推动组织战略规划和决策与国家重大政策措施协调统一。 |
| 4. 开展适应组织治理需要的内部控制审计。 |
| 5. 围绕促进实现组织目标实施风险管理审计。 |
| 6. 围绕促进组织增加价值深入开展绩效审计。 |
| 7. 开展自然资源资产管理和环境保护责任审计，促进落实生态文明建设企业主体责任和政府监管责任。 |
| 8. 促进履职尽责担当作为，深入开展经济责任审计。 |
| 9. 促进建立健全内部审计成果运用机制。 |
| （三）努力打造高素质专业化的内部审计队伍 |
| 1. 以学习为引领，提高政治素养和业务胜任能力。 |
| 2. 以实践为根本，提升履职尽责本领和科学发展水平。 |
| 3. 以理论为依托，促进研究成果升华和实践效果深化。 |
| （四）坚持走科技强审之路，推进内部审计面的覆盖与质的提升有机统一 |
| （五）切实做好内部审计指导监督工作 |
（8）芜湖C电力公司内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 内部审计涵义及其特点 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计的主要特点 |
| 2.2 内部审计的主要职能 |
| 2.2.1 监督评价职能 |
| 2.2.2 价值管理职能 |
| 2.2.3 服务职能 |
| 2.3 内部审计相关理论基础 |
| 2.3.1 公司治理理论 |
| 2.3.2 内部控制理论 |
| 2.3.3 风险导向内部审计理论 |
| 第三章 芜湖C电力公司内部审计现状分析 |
| 3.1 芜湖C电力公司基本情况 |
| 3.2 芜湖C电力公司内部审计工作现状 |
| 3.2.1 内部审计的管理制度和组织架构 |
| 3.2.2 内部审计业务内容 |
| 3.2.3 内部审计的主要流程 |
| 3.2.4 内部审计常用方法 |
| 第四章 芜湖C电力公司内部审计存在的问题及其原因分析 |
| 4.1 芜湖C电力公司内部审计现状调查 |
| 4.1.1 问卷调查目标和对象 |
| 4.1.2 问卷调查设计与实施 |
| 4.1.3 调查问卷有效性检验 |
| 4.1.4 问卷调研结果统计分析 |
| 4.2 芜湖C电力公司内部审计存在的问题 |
| 4.2.1 内部审计制度体系不完善 |
| 4.2.2 内部审计缺乏独立性 |
| 4.2.3 审计流程管控不到位 |
| 4.2.4 审计整改效果不佳 |
| 4.3 芜湖C电力公司内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 内部审计工作重视不足 |
| 4.3.2 内审机构的定位限制独立性的发挥 |
| 4.3.3 内审信息化技术落后 |
| 4.3.4 缺乏复合型内部审计人员 |
| 第五章 芜湖C电力公司内部审计优化对策 |
| 5.1 完善内部审计制度 |
| 5.1.1 增强内部审计的全面性 |
| 5.1.2 全面重视内部审计工作机制建设 |
| 5.1.3 加强内控管理和风险评估相关制度建设 |
| 5.2 增强内部审计的独立性 |
| 5.2.1 提升内部审计机构的隶属关系 |
| 5.2.2 提高内部审计人员的独立性 |
| 5.3 增强审计项目流程质量管理能力 |
| 5.3.1 做好内部审计前期准备 |
| 5.3.2 严格落实审议工作要求 |
| 5.3.3 细化内部审计测试阶段质量管控 |
| 5.3.4 加强内部审计信息化建设 |
| 5.4 提升审计整改效果 |
| 5.4.1 增强审计建议的有效性 |
| 5.4.2 敦促审计问题全面整改 |
| 5.4.3 培养复合型内部审计人员 |
| 第六章 芜湖C电力公司内部审计优化的基础保障 |
| 6.1 宣传保障 |
| 6.1.1 充分利用内外刊的宣传阵地 |
| 6.1.2 强化专题讨论成果和水平 |
| 6.2 财务保障 |
| 6.2.1 内部审计工作激励 |
| 6.2.2 事后发放承揽费用模式创新 |
| 6.3 制度保障 |
| 6.3.1 内审人员后续教育制度完善 |
| 6.3.2 内审人员绩效考核制度健全 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 芜湖C电力公司内部审计现状调查问卷 |
| 致谢 |
（9）LS银行风险导向内部审计应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究的内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的创新之处 |
| 2 城市商业银行风险导向内部审计相关概念及理论基础 |
| 2.1 城市商业银行风险导向内部审计相关概念 |
| 2.1.1 城市商业银行的界定 |
| 2.1.2 内部审计的发展历程 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的含义 |
| 2.1.4 风险导向内部审计的特点 |
| 2.2 风险导向内部审计的基本流程 |
| 2.2.1 审计计划阶段 |
| 2.2.2 审计实施阶段 |
| 2.2.3 审计报告阶段 |
| 2.2.4 后续审计阶段 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 战略管理理论 |
| 2.3.2 全面风险管理理论 |
| 2.3.3 系统理论 |
| 3 LS银行内部审计现状 |
| 3.1 LS银行基本情况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织架构 |
| 3.1.3 经营情况 |
| 3.2 LS银行内部审计现状 |
| 3.2.1 LS银行内部审计机构 |
| 3.2.2 LS银行内部审计标准 |
| 3.2.3 LS银行内部审计人员构成 |
| 3.3 LS银行内部审计工作流程 |
| 3.3.1 审前准备阶段 |
| 3.3.2 审计实施阶段 |
| 3.3.3 审计终结阶段 |
| 3.4 LS银行内审部现场审计实例 |
| 4 LS银行风险导向内部审计存在的问题分析 |
| 4.1 内部审计理念落后、审计方法不合理 |
| 4.2 内控制度存在漏洞,并且执行不力 |
| 4.3 内审力量无法满足现代风险导向内部审计的要求 |
| 4.4 考核机制不合理 |
| 4.5 信息化程度较低 |
| 4.6 内部沟通渠道单一 |
| 4.7 审计成果利用不足 |
| 5 LS银行风险导向内部审计框架及流程构建 |
| 5.1 LS银行风险导向内部审计框架 |
| 5.2 LS银行风险导向内部审计程序 |
| 5.2.1 审计准备阶段 |
| 5.2.2 审计实施阶段 |
| 5.2.3 审计报告阶段 |
| 5.2.4 审计后续阶段 |
| 5.3 实施风险导向内部审计预期对LS银行所起的作用及效果 |
| 6 完善LS银行风险导向内部审计的对策 |
| 6.1 转变审计理念 |
| 6.2 加强内部控制降低审计风险 |
| 6.3 加强审计队伍建设 |
| 6.4 改进平衡记分卡制度,完善绩效考核机制 |
| 6.5 加强信息化建设 |
| 6.6 加强内部沟通渠道建设 |
| 6.7 加强审计成果运用 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 本文的局限性 |
| 7.3 论文展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 :LS银行风险导向型内部审计访谈提纲 |
| 附录2 :LS银行风险导向内部审计调查问卷 |
（10）工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 增值型内部审计基本理论研究 |
| 1.2.2 增值型内部审计增值途径 |
| 1.2.3 商业银行增值型内部审计 |
| 1.2.4 研究述评 |
| 1.3 研究内容框架及方法 |
| 第二章 增值型内部审计基本理论 |
| 2.1 增值型内部审计涵义 |
| 2.2 增值型内部审计增值原理 |
| 2.3 增值型内部审计理论基础 |
| 2.3.1 价值链理论 |
| 2.3.2 公司治理理论 |
| 2.3.3 风险管理理论 |
| 2.3.4 受托责任理论 |
| 2.4 商业银行增值型内部审计的实现路径 |
| 2.5 增值型内部审计质量评估方法 |
| 第三章 工行HN省分行增值型内部审计分析 |
| 3.1 工行内部审计体系概况 |
| 3.2 工行HN省分行简介 |
| 3.3 工行HN省分行内部审计体系 |
| 3.3.1 工行HN省分行内部审计机构设置及人员配备 |
| 3.3.2 工行HN省分行审计部门主要职能范围 |
| 3.3.3 工行HN省分行增值型内部审计操作流程 |
| 3.4 工行HN省分行增值型内部审计质量评价存在的主要问题 |
| 3.4.1 内部审计质量评价权责边界模糊 |
| 3.4.2 内部审计质量评价范围未实现全覆盖 |
| 3.4.3 增值型内部审计过程规范性失当 |
| 3.4.4 内部审计质量评价结果整改不到位 |
| 3.5 工行HN省分行增值型内部审计质量评价存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 管理层和被审计单位缺乏增值理念 |
| 3.5.2 内部审计方式未改进 |
| 3.5.3 未建立增值型内部审计质量评价标准 |
| 3.5.4 内部审计人员综合素质未达到增值审计要求 |
| 第四章 工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系构建 |
| 4.1 增值型内部审计质量评价原则 |
| 4.1.1 战略目标导向原则 |
| 4.1.2 讲究成本效益原则 |
| 4.1.3 可操作性原则 |
| 4.1.4 可持续发展原则 |
| 4.2 增值型内部审计质量评价方法 |
| 4.2.1 工作业绩评定表法 |
| 4.2.2 模糊综合评价法 |
| 4.2.3 平衡计分卡评价法 |
| 4.2.4 概率树模型评价法 |
| 4.3 增值型内部审计质量评价模型构建 |
| 4.3.1 评价模型构建程序 |
| 4.3.2 评价指标体系初建 |
| 4.3.3 评价指标体系完善 |
| 4.3.4 评价指标体系权重确定 |
| 4.3.5 综合评价模型建立 |
| 4.4 工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系应用 |
| 4.4.1 评估程序及步骤 |
| 4.4.2 评估内容、等级和结果 |
| 第五章 工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系保障措施 |
| 5.1 改进组织体制提高内审地位 |
| 5.2 创新审计模式合理配置资源 |
| 5.3 优化审计关系增强工作合力 |
| 5.4 完善评价制度突出重点时效 |
| 5.5 坚持以人为本提升审计质量 |
| 5.6 加强联系沟通锻炼内审队伍 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、试论内部审计成果转化利用的影响因素及对策（论文参考文献）
- [1]大数据在内部审计价值增值中的应用研究 ——以A企业为例[D]. 苑文露. 山东财经大学, 2021(12)
- [2]高新技术企业内部控制研究 ——以A高科技公司为例[D]. 陈建. 山东财经大学, 2021(12)
- [3]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [4]C集团公司增值型内部审计体系优化研究[D]. 朱涵. 武汉纺织大学, 2021(09)
- [5]基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价研究[D]. 蒋维. 湖南工业大学, 2020(04)
- [6]JC公司内部审计质量控制研究[D]. 张宇. 西安石油大学, 2020(05)
- [7]深入贯彻落实党的十九届四中全会精神 实现新时代内部审计高质量发展[J]. 李凤雏. 中国内部审计, 2020(10)
- [8]芜湖C电力公司内部审计优化研究[D]. 李晓薇. 安徽大学, 2020(03)
- [9]LS银行风险导向内部审计应用研究[D]. 于莹. 西安理工大学, 2020(01)
- [10]工行HN省分行增值型内部审计质量评价体系研究[D]. 朱思迪. 长沙理工大学, 2020(07)
标签：内部审计论文; 质量控制方法论文; 审计质量论文; 内部控制要素论文; 企业绩效评价体系论文;